Calcula al céntimo el impuesto sobre tus plusvalías en Bitcoin, criptomonedas, acciones y fondos. Tramos IRPF 2025 actualizados con el nuevo tipo máximo del 30%.
| Tramo | Base imponible | Tipo | Impuesto tramo |
|---|
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En la Declaración de la Renta 2025 (que se presenta de abril a junio de 2026), las ganancias patrimoniales derivadas de la venta de criptomonedas, acciones, ETFs y fondos de inversión tributan en la base imponible del ahorro. Esto es completamente independiente de tu salario o rendimientos del trabajo.
La principal novedad fiscal de este ejercicio es la subida del último tramo: las plusvalías que superen los 300.000 euros ya tributan al 30%, dos puntos más que en 2024 cuando el tipo era del 28%.
| Base liquidable del ahorro | Tipo IRPF estatal | Tipo aproximado total |
|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 9,5% | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 10,5% | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 11,5% | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 13% | 27% |
| Más de 300.000 € | 15% | 30% — nuevo en 2025 |
Las criptomonedas generan un hecho imponible cuando las vendes por euros, cuando las intercambias por otra criptomoneda diferente (permuta), o cuando las usas para pagar bienes o servicios. Simplemente tener Bitcoin en tu wallet no genera obligación fiscal.
Hacienda obliga a usar el método FIFO (First In, First Out) para calcular el coste de adquisición de criptomonedas. Esto significa que cuando vendas, se considera que vendes primero las monedas que compraste antes. Si compraste en diferentes momentos a diferentes precios, el orden importa mucho en tu factura fiscal.
Sí. Si en 2025 has tenido pérdidas en unas inversiones y ganancias en otras, puedes compensarlas entre sí. Si el resultado neto es una pérdida, puedes arrastrarla para compensar ganancias de los 4 ejercicios siguientes.
A diferencia de los fondos de inversión tradicionales (donde puedes traspasar sin tributar), los ETFs no tienen este beneficio fiscal. Cada venta de participaciones de un ETF como el FTSE All-World genera un hecho imponible. Los fondos de inversión sí permiten traspasos sin tributar, lo que es una ventaja fiscal importante a tener en cuenta en tu estrategia.
Los rendimientos por staking, intereses de plataformas DeFi y recompensas de liquidity mining se consideran rendimientos del capital mobiliario y tributan también en la base del ahorro. El valor en euros en el momento de recibirlos es tu base imponible.
Herramientas como Koinly o CoinTracking conectan con tus exchanges y generan el informe para la Renta automáticamente.